项目名称

部门整体支出

评价金额（万元）

757.89万元

主管部门

大石化管委会

评价结论

良

项目概况

负责推动产业发展、重点楼宇、特色园区等规划落地优化产业发展布局和功能培育。负责深化实施“楼均论英雄”综合评价，持续推动重点楼宇新建、改造、盘活、提效和集聚。负责统筹发展区域经济，落实年度经济目标任务；负责贯彻落实产业发展优惠政策，强化企业跟踪走访服务。负责分析研判区域经济运行动态及走势，研究协调企业发展和区域经济平稳运行的重大问题。

主要问题

绩效指标设定有待优化；“三公经费”变动率较大；存在挤占项目资金情况，资金使用不规范；经济运行调度不够精准，部分主要经济指标未达标；固定资产盘点不及时。

改进建议

使用准确量化词汇，设置“量”与“效”联动指标，将数量和质量相结合，设置联动指标；依托预算管理一体化系统，建立“三公经费”执行动态监测机制；实行月度执行情况分析制度，确保支出进度可控；强化合规性审核，完善经费支出审批制度，明确审批权限和流程，对于超标准、超范围的支出，一律不予批准；对违规支出行为，依法依规追究相关人员责任，并定期开展经费使用情况专项检查。

评价机构

重庆中鼎会计师事务所（特殊普通合伙）

项目名称

解放碑国际消费节（2023年-2024年）

评价金额（万元）

820万元

主管部门

区CBD管委会

评价结论

良

项目概况

2022年受疫情影响，未举办解放碑国际消费节，也无预算资金。2023年5月6日-8日举办“第三届解放碑国际消费节”，“第三届国际消费节”预算金额为350万元。2024年11月1日-30日举办“中国国际消费中心城市（重庆）精品消费月暨第四届解放碑国际消费节”，“第四届解放碑国际消费节、中国国际消费中心城市(重庆)精品消费节暨第四届解放碑国际消费节”总体预算金额为470万元。

主要问题

绩效管理意识不足，个别绩效指标设置待优化；业务管理制度不健全；资料留存管理存在疏漏，个别数据真实性难以验证；国际品牌展位数占比少，可能会影响差异化定位；销售额增长乏力，活动消费撬动力度较小。

改进建议

建议科学合理地设置效益指标，全面反映项目预期产出效益，确保指标充分细化、量化、可衡量。规范项目管理程序，建立合理有效的精细化管理工作机制。加强档案资料的管理，保存关键项目资料。处理好“国际范”“中国风”与“巴渝味”间的平衡，评估乡土化与时尚化需求间的对冲影响。结合多家国际品牌首店落户渝中契机，打造一些“稀缺性”体验活动，精准刺激消费。收集参与活动商家数据，建立消费节专属数据库，逐年对比核心指标变化趋势，然后进行消费分析，追踪消费者复购率、客单价变化。

评价机构

重庆中鼎会计师事务所有限责任公司

项目名称

消费品以旧换新专项经费

评价金额（万元）

321万元

主管部门

区商务委

评价结论

良

项目概况

2024年渝中区消费品以旧换新专项经费321万元，为区级财政资金。此次消费品以旧换新涉及汽车、家电家居、农业机械装备技术更新、再生资源和大宗贸易、二手商品行业发展、促消费主题活动等6项活动。项目经费使用内容主要分为两方面，一是对2024年渝中区消费品以旧换新活动实施效果好，并且达到《申报指南》奖励标准的17家企业给予奖励；二是用于2024重庆市消费品以旧换新专项工作宣传等。

主要问题

绩效目标编制缺少效益类指标，有待优化；预算执行率未达预期；企业参与效果不均衡；社会效益未充分释放。

改进建议

通过前期对项目情况的摸底及调查，对项目预期产出和效果进行预测，尽量保证相关绩效指标符合正常业绩水平，建立预算执行动态监控机制，对资金拨付进度实行月度跟踪，确保资金按计划及时到位；针对家电、商贸等重点行业，制定差异化促销激励政策，设定分行业促销投入最低标准。加大绿色消费引导力度。设立绿色产品销售专项奖补，对新能源汽车、绿色家电销售额占比达标的企业给予倾斜支持。

评价机构

重庆中鼎会计师事务所（特殊普通合伙）

项目名称

长滨路及两江四岸建成区维护专项

评价金额（万元）

1229.54万元

主管部门

区交通运输委

评价结论

良

项目概况

本次评价范围为2022年-2024年长滨路及两江四岸建成区维护专项经费，管护责任主体为滨江中心，管护内容包括日常清扫保洁、绿化维护、市政设施维护、防汛清淤四大块。管护方式为委托第三方公司具体执行，管护工作采取“日巡查+周小结+月考核+年度考评”的方式对养护单位开展考核工作，以考核评价表为依据进行扣分，以100元/分的标准在当期进度款中扣除。

主要问题

个别绩效指标设置不清晰，绩效管理意识不强；预算编制不精细，约束性不强；存在挤占项目资金情况，资金使用不规范；未对养护公司上报资料的内容及形式进行规范，留痕资料的完整性不足；考核工作个别细节上执行不到位；招投标管理欠规范；管护成本单价计算比较单一，项目成本存在下降空间。

改进建议

提高项目预算编制准确性和科学性，推进维护计划编制科学化，提高精细化管理水平，严格控制资金的拨付，保证专款专用，方便项目的收支管理，加强对财政资金使用的监管。完善对养护公司的监督、考核，将养护工作的作业规范纳入合同履约内容，明确养护公司上报的养护留痕资料内容及形式，提高项目档案管理水平，便于后期考评工作开展。重视日常工作考核，同时可以披露当月各项工作中发现的问题，下个月的工作重点和需要重点关注的工作内容，对于单个金额较小但数量较多的工程合同，建议可以建立项目库，通过公开招标或比选方式选择多家有资质的企业入围，通过抽签等方式选择实施单位，尽量避免直接指定一家实施单位的情形。提升精细化管理，推进降本增效工作。仍应继续探索“以商养管”路径，适当配置经营性设施，设立引导基金，开发广告位等无形资产，吸引社会资本参与。

评价机构

重庆中鼎会计师事务所（特殊普通合伙）

项目名称

部门整体支出

评价金额（万元）

7682.45万元

主管部门

七星岗街道办事处

评价结论

良

项目概况

负责经济发展、规划建设、生态环境、财政资金管理、经济社会统计等领域工作，执行经济社会发展计划，强化产业引导，落实区域发展规划、专项规划、国土空间规划。负责教育、文化、卫生健康、体育、劳动就业等领域工作，推动社会事业发展，落实社会保险、社会救助、社会福利、优抚安置、扶贫济困等社会保障政策，优化基本公共服务资源配置，统筹公共服务设施空间布局，提供优质高效的便民服务。负责平安综治、应急管理、综合执法、信访稳定、人民武装等领域工作，健全应急管理和除险清患排查治理体系，完善执法协调、矛盾纠纷化解调处、公共法律服务、普法依法治理、网上网下联动化解网络舆情风险等机制，推动平安法治和社会治理工作落细落实。

主要问题

部分项目绩效管理不到位,预算执行率有待提高,部分资金管理不规范,部分固定资产管理不规范,部分履职任务指标完成不理想,老旧小区项目管理不到位,存在部分效益指标完成不理想的问题。

改进建议

提高项目绩效目标的科学性合理性、绩效自评工作质量；加强资金管理，提高预算执行率；落实责任主体，加强固定资产日常管理；优化经济发展机制，提升经济服务效能；进一步提高超大城市精细化治理水平，提高服务水平、办事效率；加强老旧小区项目管理；进一步提升公众的文明意识、参与意识。

评价机构

天健工程咨询（重庆）有限公司

项目名称

社区支出

评价金额（万元）

738.6万元

主管部门

菜园坝街道

评价结论

良

项目概况

社区支出项目主要用于三大板块，一是社区工作者工资及各类补贴发放；二是社区基本工作经费，主要用于水电气支出、活动支出、日常维修支出、宣传费用支出等；三是其他支出类，主要包含慰问支出（如党员慰问、帮扶人员慰问、节日慰问等），特殊维稳支出，老代表补贴支出，检修工程支出等。

主要问题

存在支出范围不明确的问题，存在资金使用不合规的情况，存在社区民生服务规划与执行效果不佳、物业收费政策落实不到位、社区处理投诉能力存在不足的情况，存在社区考核排名不稳定，电诈防范效果不明显的情况。

改进建议

街道应制定更详细的支出计划和预算，明确各项支出的具体用途、范围和额度，列出允许支出的具体项目；街道应健全资金管理制度，明确资金使用流程和责任人；街道应加强医保需求调研，科学制定规划；街道应加强居民沟通与宣传、完善物业管理机制；街道应完善投诉处理流程，改进沟通反馈机制；完善考核制度，强化责任落实；街道应拓宽宣传渠道和方式，街道应加强宣传内容和方式创新。

评价机构

天健工程咨询（重庆）有限公司

项目名称

社区支出

评价金额（万元）

791.83万元

主管部门

南纪门街道

评价结论

良

项目概况

南纪门街道社区支出项目主要用于三大板块，一是社区工作者工资及各类补贴发放；二是社区基本工作经费，主要用于水电气支出、活动支出、日常维修支出、宣传费用支出等；三是其他支出类，主要包含慰问支出（如党员慰问、帮扶人员慰问、节日慰问等），老代表补贴支出，检修工程支出等。

主要问题

存在支出范围不明确的情况，存在部分资金使用不合规的情况，存在社区处理投诉能力存在不足的情况，存在社区考核排名不稳定的情况。

改进建议

街道应制定更详细的支出计划和预算，明确各项支出的具体用途、范围和额度，列出允许支出的具体项目；建议街道健全资金管理制度，明确资金使用流程和责任人；完善社区投诉处理流程，改进沟通反馈机制；完善考核制度，强化责任落实。

评价机构

天健工程咨询（重庆）有限公司

项目名称

部门整体支出

评价金额（万元）

8,901.85万元

主管部门

朝天门街道办事处

评价结论

良

项目概况

负责经济发展、规划建设、生态环境、财政资金管理、经济社会统计等领域工作，执行经济社会发展计划，强化产业引导，落实区域发展规划、专项规划、国土空间规划。

负责教育、文化、卫生健康、体育、劳动就业等领域工作，推动社会事业发展，落实社会保险、社会救助、社会福利、优抚安置、扶贫济困等社会保障政策，优化基本公共服务资源配置，统筹公共服务设施空间布局，提供优质高效的便民服务。负责平安综治、应急管理、综合执法、信访稳定、人民武装等领域工作，健全应急管理和除险清患排查治理体系，完善执法协调、矛盾纠纷化解调处、公共法律服务、普法依法治理、网上网下联动化解网络舆情风险等机制，推动平安法治和社会治理工作落细落实。

主要问题

部分项目绩效自评质量不高,部分资金管理不规范,部分固定资产管理不规范,部分履职任务指标完成不理想,部分效益指标完成不理想。

改进建议

提高部分项目绩效自评质量,制定指标时，确保指标具有针对性、可操作性和可衡量性,对绩效自评表和佐证资料进行严格审核，对发现的问题及时反馈并要求整改，确保绩效自评质量得到有效提升;加强资金使用程序的规范性,进一步明确资金拨付的审批程序和手续，制定详细的操作流程，确保工作人员在实际操作中有章可循;健全固定资产管理制度，明确各环节的管理职责和操作流程，加强对资产购置、验收、登记、保管、处置等全过程的管理，确保资产管理工作规范有序;加强项目进度管理，实时跟踪项目进展情况。对于未按计划推进的项目，及时分析原因，采取有效措施加快进度。同时，严格把控项目竣工价款结算环节，明确结算流程和时限，确保结算工作及时准确完成。

评价机构

天健工程咨询（重庆）有限公司

项目名称

部门整体支出

评价金额（万元）

133899.48万元

主管部门

区城市管理局

评价结论

良

项目概况

贯执行城市管理地方标准和技术规范；统筹城市管理重大事项，拟订城市管理规章制度；负责组织实施全区市容市貌、环境卫生、市政基础设施维护、园林绿化、城市管理综合执法等方面工作。

主要问题

部分绩效指标设置不明确，部分绩效指标设置不明确，非税收入管理不规范，部分资金使用不合规，支出管理不到位，个别项目招标文件审核不严格，被投标人举报，绿化维护经费不同主体间费用结构差异大，部分项目未如期完成建设，鲜花摆放点位管理不精准，秩序、广告店招类城市管理问题突出。

改进建议

加强绩效申报论证，合理设置绩效目标值;提高事业收入预算编制准确性;加强非税收入管理，足额及时上缴国库;规范资金使用，保障资金使用合规;加强财务管理，防范财务风险;加强项目招标文件审核，规范采购;加强绿化维护经费成本管控;加强工程项目进度管理;提高鲜花摆放点位管理的精准性;加强秩序、广告店招类城市管理。

评价机构

中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙人）重庆分所

项目名称

部门整体支出

评价金额（万元）

114817.39万元

主管部门

重庆市公安局渝中区分局

评价结论

良

项目概况

负责对危害国家安全的案件和刑事犯罪案件的侦查工作；组织指挥重大行动和侦查跨地区重大案件；参与处置严重危害社会安定的聚众闹事、骚乱事件和重大治安事件；管理全区道路交通安全；主管全区公共信息网络的安全监察工作等。

主要问题

绩效目标设定不够合理;内部控制制度部分条款执行不够到位;资金支出审批手续不够完整;建设项目进度整体缓慢;履职能力尚待提升，运维项目考评不够严谨。

改进建议

完善绩效目标设置，增强制度执行力。参考区级相关压力指标，适时调整部门绩效目标。加强相关人员的采购、资金审批方面的业务流程培训，不断强化内控意识。提升履职能力，强化业务管理，积极推进建设项目进度。首先科学划分巡逻区域，优化防控力量布局，完善社会治安防控体系建设，提升社会治安防控能力。其次科学设定服务需求和目标要求，可区分季度考核和年度考核要求，季度抓核心、年度抓完成，严格按照考评结果支付服务款项。再者细化投资计划，加快建设项目进度，强化项目实施管理考核，调动工作潜能与工作积极性。

评价机构

中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙人）重庆分所

项目名称

部门整体支出

评价金额（万元）

1027.91万元

主管部门

区统计局

评价结论

良

项目概况

组织领导和管理协调全区统计工作，监督检查统计法律、法规和统计调查制度贯彻实施情况，管理统计执法队伍；查处统计违法违纪行为，管理和指导部门、街道统计工作，会同有关部门拟订重大区情区力调查方案，建立健全抽样调查网络，搜集、整理和提供国民经济核算的有关资料，制定并组织实施统计信息化建设规划等。

主要问题

绩效管理有待加强；预算准确性有待提升；内部控制制度有待完善，部分制度执行不到位；资产管理不规范；执法检查全面性欠缺。

改进建议

加强绩效目标设置的论证和审核，科学、合理、完整设置绩效目标和目标值。提升预算准确性。编制年初预算时，充分了解预算需求，合理安排支出结构，提高预算编制准确性。强化制度意识，增强制度执行力。结合单位实际，健全完善单位内控制度。加强国有资产管理，真实反映国有资产情况。按照相关要求完善执法检查的检查指标，提高检查质量，确保统计数据质量，夯实统计基础，为党委政府决策提供坚实的统计保障。

评价机构

中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所

项目名称

医疗救助专项经费（残保金）

评价金额（万元）

7757.02万元

主管部门

区医保局

评价结论

良

项目概况

项目资金专项用于医疗救助，具体为医疗保险参保资助、医疗救助工作。根据《关于印发渝中区医疗救助实施细则的通知》（渝中府办〔2016〕65号）、《渝中区关于健全重特大疾病医疗保险和救助制度的实施办法》（渝中府办〔2023〕35号），医疗救助全面覆盖医疗费用负担较重的困难职工和城乡居民，对渝中区救助对象按类别实施分类救助：对低保对象、特困人员、低保边缘家庭成员，按规定给予救助。对因病致贫重病患者根据实际给予一定救助。城乡孤儿、事实无人抚养儿童、在乡重点优抚对象（不含1－6级残疾军人）、城乡重度（1－2级）残疾人员、家庭经济困难在校大学生等其他救助对象，按照《关于印发渝中区医疗救助实施细则的通知》（渝中府办〔2016〕65号）相关规定继续实施医疗救助。

主要问题

预算绩效目标管理体系有待完善；跨部门数据共享流程中风险管控不足；对定点医疗救助机构培训、管理不到位。

改进建议

结合绩效目标申报工作，开展绩效管理培训；强化绩效目标编制管理工作，合理设置、申报明确可行的绩效目标；建立目标动态调整机制，在执行中发现明显偏差时，及时修订并备案；搭建跨部门信息共享平台，完善信息共享机制；优化政策宣传培训，提升制度执行有效性。

评价机构

重庆优服企业管理咨询有限公司

项目名称

城镇定救、临救

评价金额（万元）

3787.38万元

主管部门

区民政局

评价结论

良

项目概况

是政府对特定困难群体给予的定救定量救济救助，包括特困人员供养及安置、精简退职人员救助和襄渝民工，具体救助对象及标准见表1。其中，特困人员供养及安置根据《重庆市渝中区民政局 重庆市渝中区财政局关于提高特困人员救助供养标准的通知》（渝中民〔2016〕287号）、《重庆市民政局关于转发民政部〈特困人员认定办法〉的通知》（渝民〔2021〕119号）、《重庆市渝中区民政局关于贯彻〈重庆市渝中区改革完善社会救助制度责任分工〉特困人员救助供养相关事宜的通知》（渝中民〔2021〕112号）、《重庆市民政局 重庆市财政局关于提高城乡最低生活保障等社会救助保障标准的通知》（渝民发〔2023〕10号）、《重庆市民政局 重庆市财政局关于提高城乡最低生活保障等社会救助保障标准的通知》（渝民发〔2024〕9号）开展并实施。

主要问题

未严格按临时救助政策执行，存在超标准救助情况；救助标准与经济发展未能合理匹配，项目整体成本控制不佳

部分制度与实际业务不符，项目实施规范性不足；项目知晓率不足，部分困难群众未被救助。

改进建议

综合分析项目实施相关资料，参考本项目绩效评价报告发现问题等基础上，系统梳理项目实施现状，联动相关部门，针对性提出解决措施。更新完善临时救助制度，优化特困供养及安置，统一政策执行标准。增强困难群众造血功能和社会力量参与度，形成内生动力。抓好临时救助监督管理，强化临时救助政策宣传。

评价机构

重庆优服企业管理咨询有限公司

项目名称

部门整体支出

评价金额（万元）

116359.89万元

主管部门

区卫健委

评价结论

良

项目概况

根据《中共重庆市渝中区委办公室 重庆市渝中区人民政府办公室关于印发〈重庆市渝中区卫生健康委员会职能配置、内设机构和人员编制规定〉的通知》（渝中委办发〔2019〕42号）、《关于区卫生健康委增设保健科和增加人员编制的批复》（渝中委编委〔2021〕2号）、《关于调整区卫生健康委职责机构的通知》（渝中委编委〔2024〕50号），区卫生健康委主要负责贯彻执行卫生健康政策法规、推进医药卫生体制改革、实施疾病预防控制与卫生应急响应、监管公共卫生及医疗机构，并承担老年健康服务、中医药发展、人口监测等工作。

主要问题

绩效目标设置不合理；制度执行不到位；资产管理不合规；工程项目进度滞后；人员借调管理机制有待优化调整。

改进建议

加强绩效管理培训，组织学习预算绩效管理政策文件，将绩效意识融入工作全程。建立制度动态管理机制，定期依据政策法规修订内容。开展制度专题培训，结合案例明确操作规范。严格落实资产管理制度，建立“一物一卡”标签体系；梳理拆分批量入账资产，规范台账登记；补办现存未调拨资产手续，严格执行调拨流程。加强资产管理人员培训考核，保障资产安全。工程项目全过程监管，严格监督施工进度，特殊情况延期需分析解决。优化用人管理机制，促进工作持续改善。

评价机构

重庆优服企业管理咨询有限公司

项目名称

上清寺街道社区医院中医特色建设项目

评价金额（万元）

7635.37万元

主管部门

上清寺街道社区卫生服务中心

评价结论

良

项目概况

上清寺街道社区医院中医特色建设项目位于重庆市渝中区中山三路168号第2-4层，建设规模及主要建设内容：本工程属于改造工程，总建筑面积约5227.16平方米，建设内容包括室内外装修，并对建筑内实施给排水、电气、消防、空调、智能化、电梯等公用工程，配置医疗设备并完善污水处理工程等。

主要问题

未开展重点项目预算绩效管理；项目资金使用存在挪用的审计风险；项目合同管理有待加强；项目建设工期明显滞后；项目效益有待进一步提升。

改进建议

加强类似项目的绩效目标管理及绩效过程跟踪，严格落实《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔2021〕61号），同时遵循《重庆市政府专项债券项目资金绩效管理办法》（渝财债〔2021〕68号）相关规定。完善项目资金管理办法，优化支付审批流程，纠正资金混用问题，加强合同管理。优化施工组织设计同时合理划分施工时段，建立工期动态监控系统和预警机制。加强人才引进，建立人才引进绿色通道以补足人员缺口，并通过强化技能培训，提升医务人员专业水平和服务质量。

评价机构

重庆优服企业管理咨询有限公司

项目名称

全区应急管理资金

评价金额（万元）

261.01万元

主管部门

区应急局

评价结论

良

项目概况

2019年机构改革以来，区应急管理局在原区安监局的基础上，承接了来自原区政府应急办、区民政局、区城管局、区规资局、区交通局等多个部门、共10余项职能职责。同时，设立全区应急管理资金（以下简称本项目），用于应急处突、抢险救援、防灾减灾、灾后救助、预案演练、物资保障等方面的一般支出。

主要问题

绩效目标设定不够合理，部分绩效指标年度自评结果与重点评价自评结果有差异；预算执行率有待提高，存在部分资金支出不在预算范围内；以前绩效评价问题未整改完毕。

改进建议

进一步深化部门单位内部绩效管理共识，强化预算目标管理，提高预算绩效评价质量，加强自评工作规范性，提高评价工作质量。加强预算执行管理，编制预算应贴合工作和职责职能履行所需，做好预算执行的前期准备，根据年度预算安排和项目实施进度等情况，认真编制用款计划，加强资金使用过程监管，严格落实资金预算安排、拨付、管理、监督制度，严格按部门预算支出。针对绩效评价结果中存在的问题，分析原因，制定整改方案，建立整改台账，做好整改工作，同时自查自检并全面整改，并持续运用于完善管理。

评价机构

区财政局

项目名称

深入打好污染防治攻坚战项目

评价金额（万元）

360万元

主管部门

区生态环境局

评价结论

良

项目概况

根据《重庆市污染防治攻坚战成效考核实施方案》《重庆市渝中区生态环境保护“十四五”规划和二〇三五年远景目标》《重庆市渝中区水生态环境保护“十四五”规划》《重庆市渝中区大气环境质量限期达标规划（2018-2024年）》等相关文件精神，结合《渝中区2024年生态环境重点任务分解》《重庆市渝中区生态环境局关于2024年重点任务局内分解》《渝中区2024年生态环境工作要点》，区生态环境局开展“深入打好污染防治攻坚战项目”相关工作。

主要问题

绩效目标设定不够合理，未将区级下达的主要考核任务纳入年初绩效目标；绩效评价工作中部分绩效指标佐证资料与自评指标值不一致；存在部分资金用途不在预算安排范围内的情况；部分指标未完成区级任务目标；以前年度绩效评价发现问题整改不全面。

改进建议

进一步深化部门单位内部绩效管理共识，强化预算目标管理，提高预算绩效评价质量，加强自评工作规范性，提高评价工作质量。加强预算执行管理，编制预算应贴合工作和职责职能履行所需，做好预算执行的前期准备，提高项目资金的使用效率。建议牢固树立“重绩效、懂业务、严执行”意识，将考核任务、重点工作目标等纳入绩效目标编制，提高部门单位绩效目标科学性、合理性。针对绩效评价结果中存在的问题，分析原因，制定整改方案，建立整改台账，做好整改工作。

评价机构

区财政局

项目名称

部门整体支出

评价金额（万元）

2140.92万元

主管部门

区大数据局

评价结论

良

项目概况

重庆市渝中区大数据应用发展管理局（以下简称“区大数据局”）于2019年初全区机构改革时成立。主要职责为贯彻落实习近平总书记关于加强国家大数据战略重要思想，负责贯彻执行市委、区委以大数据智能化为引领的创新驱动发展战略行动计划，负责全区大数据、人工智能、区块链、5G等新一代信息技术推广应用和融合发展，支撑全区数字重庆建设。

主要问题

预算执行率有待进一步提升，项目绩效管理有待优化；内部控制制度有待完善，财务管理规范性有待提高；固定资产管理需进一步完善，部门履职水平有待提高。

改进建议

健全预算统筹机制，提升预算科学性，强化落实绩效管理制度，加强项目绩效管理。结合区大数据局实际情况，加强预算全过程绩效管理，明确项目总体及年度绩效目标、部门整体绩效目标，持续开展预算项目绩效监控。明确党组会、局务会、局长办公会的决策责任，建立健全工作规则、议事规则，保持协调高效，增强整体合力，提高决策质量和效率；按照《政府会计准则》确认固定资产；加快推进竣工决算审计工作；加强会计核算，按照《政府会计制度》对达到固定资产入账条件的及时入账，未达到入账条件的及时确认费用。加强部门资产管理工作，提高资产管理水平。对于管理过程资料要进行规范化，从而提升部门整体资产管理水平。建议区大数据局明确并固化流程顺序，把握对关键节点的控制，确保工作有序、合规的完成。

评价机构

重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙）

项目名称

部门整体支出

评价金额（万元）

257549.31万元

主管部门

区教委

评价结论

良

项目概况

共实施87个项目，其中14个经常性项目，为学前教育发展专项、义务教育免费教辅资料、设备购置、中小学营养计划、学生健康发展专项、教改科研、学生资助、中小学集团化办学、督导工作经费、教育发展30条、校舍维修、校园安保、校园特色活动专项、基层党建工作。

主要问题

绩效评价指标设计不充分；个别资金支出审批程序不规范、资金使用不符合预算批复用途；大量资产不实尚待进一步清理，部分资产拟待盘活；采购预算不准确，采购过程待进一步规范；项目自评结果有效性待提高；重点建设项目的完工率和投资计划完成额不足；未落实部门决算数据与《预算执行指标可执行情况表》的差异。

改进建议

强化预算目标管理，提高预算绩效目标设置质量。严格执行资金支出审批流程，杜绝未经审批提前支付，强化审批环节审核。开展资产清查，对职教中心有账无实、已拆未下账等资产，按规定及时核销、调账；联合相关部门清理复旦中学被占地块，督促占用者搬离，加强后续管护；制定待盘活资产清单，结合实际规划用途，通过出租、改造利用等方式盘活，提升使用效益。加强供应商关联关系审查，在采购文件中明确禁止关联企业同时竞标，发现违规取消中标资格；规范评审组织，明确评审小组人数须为单数，完善评审记录审核机制，确保程序合规。制定统一自评标准和细则，明确评分要点及佐证材料要求，提升自评结果填报规范性。梳理未达标的建设项目，明确滞后关键环节，查找原因，同时倒排工期，强化项目管理。组织人员对决算数据与《预算执行指标可执行情况表》的差异进行深入分析，梳理资金流向，明确差异产生环节及原因，确保数据的准确性与一致性。

评价机构

重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙）

项目名称

大坪正街片区老旧小区改造提升项目

评价金额（万元）

1817.99万元

主管部门

大坪街道

评价结论

良

项目概况

大坪老旧小区改造项目改造范围为大坪正街社区老旧小区三个组团共计39栋建筑，涉及住宅楼栋建筑面积约118,989㎡、居民1,651户，主要分为建筑修缮功能、电气工程、单体消防水工程、室外消防水工程和电梯工程，主要建设内容包括建筑消防、楼梯间、屋面、外立面等建筑主体工程改造及功能完善。

主要问题

地方政府专项债券资金存在使用不合规的情形；设计变更率较高，且部分设计在施工后未完全落到实处；部分消防工程实际建设规模未达到概算批复的建设规模；街道对部分政府采购项目投标文件未尽到合格的审查义务；资金来源单一，政府、社会和居民三方合理共担的资金筹措机制尚未形成；改造效果保持难，部分楼栋存在消防水带丢失、私搭乱建现象；绩效管理工作不到位，缺乏绩效目标管理意识。

改进建议

严格按照国办发〔2024〕52号文件的相关规定和要求合理、合规使用地方政府专项债券资金。强化前期工作管理，明通过多方案比选规避设计缺陷‌，优化设计方案；二是加强过程协同与风险防控，施工单位、设计方、业主需定期协调，对变更需求及时反馈。通过事前明确标准、事中动态纠偏、事后刚性考核等方式系统性解决“建设内容打折扣”问题，确保项目投资效益与批复目标一致。通过流程标准化、责任明确化等措施系统性提升对比选文件的审查质量，减少因疏漏导致的合规风险、成本超支或合同纠纷。积极探索建立政府、社会和居民合理共担的资金筹措机制，通过政策引导居民通过现金、住宅专项维修基金、小区公共收益（广告/停车费等）或实物捐赠等方式参与出资，逐步解决老旧小区改造资金难题。加强宣传督导，针对改造后小区内的私搭乱建行为和存在的消防隐患，通过建立老旧小区整治改造后的社区服务管理机制。加强相关部门工作人员全面预算绩效管理的意识，特别是项目事中运行监控、事后自评等薄弱环节。

评价机构

重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙）

项目名称

部门整体支出

评价金额（万元）

1716.1万元

主管部门

区融媒体中心

评价结论

中

项目概况

传递党政声音，关注社会民生，服务区域发展；负责宣传党的路线、方针、政策，开展新闻宣传报道，营造良好舆论环境，发挥党和政府与群众之间桥梁纽带作用；负责推进区级媒体融合，开展区级媒体平台推广工作；负责组织实施区级媒体平台重大宣传、主题策划；负责“报网台微端”融媒体矩阵平台日常运行维护、内容生产及安全刊播发；负责区政府信息网站及电视外宣工作；协助有关部门做好基层新闻宣传通讯员队伍培训、管理、使用。

主要问题

绩效指标设置不科学，量化不足且未对标上级考核要求；资金支付管理不到位，未严格按照合同约定支付款项；档案管理制度不健全，需一步完善；资产管理不规范；项目自评工作不严谨，部分佐证材料缺失或与自评结果不符；产出效果不理想，产出指标得分率仅为65.24%。

改进建议

强化绩效目标管理，提高绩效目标设置质量。明确资金拨付流程顺序，建立刚性约束，优化紧急情况特批通道。完善档案管理制度体系、规范档案管理流程。加强部门资产管理工作，提高资产管理水平。提高项目自评工作重视程度，规范自评工作流程，强化质量控制措施。提高发稿量及发稿质量、增强内容吸引力。

评价机构

重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙）