一、2013年财政预算执行情况
收入情况。2013年，我区公共财政预算收入完成 453,187万元，比上年增长2.4%，为年初预算的92.3%，短收37,813万元，其中，税收收入完成408,221万元，比上年增长1.7%，为年初预算的90%，短收45,279万元；非税收入完成44,966万元，为预算的119.9%，比上年增长9.4%，超收7,466万元。政府性基金预算收入完成2,050万元，为预算的68.3%，比上年下降3.8%，为残保金收入短收950万元。两项合计全年预算收入共短收38,763万元。财政通过努力工作，上级补助收入比年初预算增加27,741万元，收入短收与上级补助收入增加品叠后，年初人代会审议通过的支出预算555,000万元应调减11,022万元，调减的项目为当年安排的基本建设预算结余。2013年，调减后的区本级当年支出预算为543,978万元，加上市下专款109,701万元、上年结转28,010万元，全年总支出预算为681,689万元。
2013年收入短收的主要原因：一是市级金融机构如三峡担保、招商银行等当年外迁减少区级税收0.9亿元；二是保险机构以前年度政策性应退未退税收集中当年体现减少区级税收0.78亿元；三是“营改增”等结构性减税减少区级税收0.2亿元、教育等收费收入减少区级收入1.2亿元；四是房地产销售低于预期，与房地产相关的营业税、土地增值税区级实得下降1.7亿元；五是上年一次性税收垫高收入基数0.36亿元。其中一至四项共减少区级收入4.78亿元，相当于减少区级收入11个百分点。
支出情况。2013年，全年实现公共财政预算支出628,067万元，为支出预算的97.4%，比上年增长1.9%。全年用于民生的支出379,961万元，占公共财政预算支出的60.5%。全年实现政府性基金预算支出为30,943万元，为支出预算的84.6%，比上年下降37.5%，主要是市下危旧房拆迁政策性专项资金减少。各项支出预算（包括市下专款、上年结转）执行情况如下表：
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科目 |
金额 |
同口径增减 |
支出说明 |
|
一般公共服务 |
41,651 |
0.6% |
增长主要为常年性增人增支 |
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国防及公共安全 |
60,397 |
5.0% |
增长主要为消防经费提标 |
|
教育 |
86,869 |
6.9% | |
|
其中：教育事业费 |
41,000 |
16.5% |
增长主要为取消教育收费后增加投入 |
|
科学技术 |
4,885 |
25.1% |
增长主要为市下高新技术企业研发资金增加 |
|
文化体育与传媒 |
5,348 |
-4.0% |
下降主要为市下历史文化名城名镇名村保护设施建设资金减少 |
|
社会保障和就业 |
90,666 |
3.6% |
增长主要为养老保险补助及残疾人康复等社保政策性增支 |
|
医疗卫生 |
25,964 |
11.3% |
增长主要为基本公共卫生提标增支 |
|
节能环保 |
16,662 |
156.1% |
增长主要为争取的中央节能减排专项资金增加 |
|
城乡社区事务 |
268,131 |
-12.5% |
下降主要为市下危旧房拆迁政策性专项资金补助及立面整治尾款减少 |
|
农林水事务 |
2,044 |
296.1% |
增长主要为市下国家重大水利工程建设基金支出增加 |
|
交通运输 |
19 |
-87.1% |
下降主要为市下交通运输专款的减少 |
|
资源勘探电力信息等事务 |
13,217 |
1.5% |
增长主要为市下微型企业补助等资金增加 |
|
商业服务业等事务 |
6,825 |
11.8% |
增长主要为商业服务业扶持资金增加 |
|
金融监管等事务支出 |
9,233 |
10.8% |
增长主要为金融业扶持资金增加 |
|
国土资源气象等事务 |
4,422 |
253.2% |
增长主要为市下地灾资金增加 |
|
住房保障支出 |
13,329 |
0.9% |
增长主要为常年性增人增支 |
|
科目 |
金额 |
同口径比上年增减 |
支出说明 |
|
粮油物资储备事务 |
26 |
-87.3% |
下降主要为去年一次性消化政策性粮食挂账支出 |
|
其他支出 |
9,323 |
-8.1% |
下降主要为因对口帮扶政策调整后对口帮扶金额减少 |
|
合计 |
659,010 |
-1.1% |
|
结余情况。年终，全区滚存结余23,146万元，其中，结转结余22,678万元，为市下社会保障、企业专项扶持资金，净结余468万元，实现了当年收支平衡，略有节余。
二、2013年财政主要工作
2013年，全年财政工作着眼长远，攻坚克难，服务全区发展大局，为“美丽半岛，幸福渝中”建设做出应有的贡献。
1、创新思路，整合资源，加强财源建设。我们不断优化财税政策，稳定存量，激励增量。2013年给予金融、商贸、旅游、科技信息、其他服务业企业及各类总部企业财税扶持资金3亿元。给予中小微企业和民营企业专项资金3,200万元。发展楼宇经济，培育亿元楼宇，安排老旧楼宇提档升级改造资金4,000万元。提出了《加强财源建设的意见》，建立和完善综合治税和协税护税的工作机制和激励机制。
2、多方筹资，兼顾各方，保障财政投入。尽管2013年财政收入增幅回落，但财政民生保障力度没有减，财政支出进度没有减，财政资金调度没有减。全年投入1.49亿元，实施“人生关怀”工程，养老补助及残疾人康复支出3,000万元，支持改制企业遗留问题处置4,000万元，文教卫生体育事业支出30亿元，同比增长5%，2013年基本公共卫生服务人均补助标准达到41元，为全市第一，安排解放碑、大坪等重点区域规划、建设、管理资金14亿元。
3、推动改革，提升效益，履行财政职责。开展财政资金绩效评价工作，建立了四类三级财政资金绩效评价指标体系，继续对财政投资的无概算建设项目开展预算评审，全年评审项目47个，审减率17%。全面启动了公务卡改革，将公务接待等20项支出纳入公务卡结算范围。落实中央八项规定和市的相关实施意见，制定出台了《关于厉行节约，加强“三公”经费管理的通知》。坚持以“控规模，优结构，降成本，防风险”为目标，加强政府债务管理，当年到期债务本息全部及时偿还。
总体来看，当前和今后一个时期，经济发展更加注重转方式、调结构，各级财政收入整体增速放缓，低增长将成为常态，我区财政经济运行面临较为复杂的环境，有利条件和制约因素相互交织。存在的突出问题主要是：一是存量税源持续迁移。2014年-2016年，税源大户集中外迁，将有重庆银行等27家企业外迁，每年静态减少全口径税收25.7亿元，区实得税收5.8亿元；二是产业税收结构性变化，影响财政收入的稳定性和可持续性；三是结构性减税效应叠加。 “营改增”改革全面实施，各类结构性减税政策继续执行，取消部分行政事业收费，非税收入持续减少，以上对财政收入形成叠加的减收；四是在城镇化推进过程中，作为中心城区承担更多的全市性事务。五是支出刚性更加显现。财政支出的固化和社会保障等刚性增长使支出短期难以压缩，财政减收与刚性增支并存。
三、2014年财政预算草案
2014年，我区预算编制的总体思路：一是收入预算编制实事求是、积极稳妥、留有余地，综合考虑“营改增”及企业外迁等因素。区级公共财政预算收入计划453,200万元，同口径增长5%；政府性基金预算收入计划2,500万元；国有资本经营预算收入计划200万元。二是支出预算编制统筹兼顾、突出重点、有保有压，进一步优化支出结构，重点向促进经济转型升级和改善民生等领域倾斜，严格控制一般性支出，盘活存量，优化增量。三是进一步健全政府全口径预算体系，在完善公共财政预算编制的同时，统筹做好政府性基金预算、国有资本经营预算的编制工作。四是推进预算绩效管理，2014年，专项资金全面编制预算绩效目标，开展绩效评价的资金占比达到应纳入的20%以上，切实提高财政资金使用效益。五是预算编制科学完整，在合理预计本级预算收入的同时，将上级财政提前下达的各项补助收入纳入年初预算，并合理预测历年既定的补助事项，缩小预决算差异。六是进一步做细、做实、做准预算，在部门预算编制中，基本支出标准化，专项支出项目化。勤俭节约，“三公”经费只减不增，稳步推进部门预决算和“三公”经费公开工作。
2014年，公共财政预算收入、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入加上上级补助收入105,115万元，减上解上级支出31,815万元，本级支出安排529,200万元。其中：
公共财政预算支出安排526,500万元，具体如下：
一般公共服务支出预算为66,207万元，同口径增长1.4%，主要为发展改革、街道城市管理、为民服务、信访维稳等公共服务性支出；其中街道各类支出预算为30,000万元，主要为居委会、社区巡防、综合治理、为民服务等经费。
国防支出预算为2,338万元，同口径增长2.9%，主要为人防排危治理工程、民兵训练及预备役等经费支出；
公共安全支出预算为48,162万元，同口径增长2%，为公检法司及消防等部门经费支出；
教育支出预算为68,149万元，同口径增长4.9%，其中教育费附加支出预算为16,000万元；
科学技术支出预算为4,571万元，同口径增长1.2%，其中科技三项费4,000万元；
文化体育与传媒支出预算为4,312万元，同口径增长2.3%，主要是文化事业发展、群众体育活动、体育设施建设等支出；
社会保障和就业支出预算为60,396万元，同口径增长10.6%，其中城市居民最低生活保障支出3,500万元；行政事业单位离退休支出42,961万元；
医疗卫生支出预算为22,095万元，同口径增长21.4%，主要是社区卫生服务和全区医疗保障经费支出；
环境保护支出预算为630万元，同口径增长2.8%，其中排污费支出100万元；
城乡社区事务支出预算为182,951万元，同口径下降24.1%，主要为城市维护管理及全区基本建设等支出，其中基本建设支出14亿元；
农林水事务支出预算为235万元，同口径增长6.8%，主要是重大动物疫情防控支出；
资源勘探电力信息等事务支出预算为16,184万元，同口径增长24.5%，主要为微型企业扶持、总部等企业发展及政策兑现支出；
商业服务业等事务支出预算为5,461万元，同口径增长7.8%，主要为旅游、商贸业等发展及政策兑现支出；
金融监管等事务支出预算为9,290万元，同口径增长21.9%，主要为金融业发展及政策兑现支出；
住房保障支出预算为11,467万元，同口径增长2.3%，主要为住房公积金和住房货币化补贴支出；
其他支出预算为24,052万元，同口径增长45.6%，主要为预备费、对口帮扶、安全稳定专项等支出；
以上预算安排后，全年民生支出预算32亿元，占公共财政预算支出的60.8%。
政府性基金预算支出安排2,500万元，为残疾人就业保障金支出。
国有资本经营预算支出安排200万元，为公益性项目贷款贴息补助等支出。
四、2014年财政主要工作
1、广开财源促发展。要落实好《加强财源建设的意见》的五大工作措施和四大工作机制，要以综合治税大格局为平台，切实开展全区性的稳税、引税、培税和协税护税工作，力争搬迁企业税收基数划转我区。整合、壮大产业发展资金，建立金融、商贸流通、电子商务、楼宇经济、旅游等产业发展专项资金，促进产业融合发展。对接市对功能核心区建设的财税优惠政策，完善我区楼宇经济发展的若干财税政策，对楼宇的提质提档、招商引资和税收贡献给予支持鼓励。探索建立产业引导资金，充分发挥财政资金引导、带动作用，更加注重运用市场方式配置和使用资金，借力社会资本促进经济社会加快发展。
2、规范管理重绩效。我们要落实好区委全委会提出的加强预算绩效管理的要求，树立“花钱必问效，无效必问责”的管理理念。将建立和完善分级分类的细化量化绩效指标体系，探索建立绩效评价结果报告制、问责制、信息公开机制。要将预算绩效管理纳入到政府绩效管理日常工作中来，形成政府主导，财政部门牵头，预算部门具体执行，社会各方共同参与的预算绩效管理工作格局。
3、创新方式筹资金。多元化、多渠道筹集资金，尽管我区目前债务规模在可控范围，但随着今明两年债务资金的集中到期，平台将面临较大的资金压力。要对接当前国家和市对政府债务的管控要求，建立以政府债券为主体的举债融资机制。健全政府债务形成、消化的动态平衡机制，以及全区资金筹集、资金调度、项目建设的统筹协调机制。要通过深化国有资产管理体制的改革，推进经营性国有资产集中统一监管，提高国有资产的营运效益，完善国有资本经营预算制度。要通过对投融资平台存量资产的注入、非优质资产的减持、债权资金的回收，降低资金成本，优化债务结构。
4、厉行节约保重点。改进预算编制，健全全口径政府预算编制体系，统筹管理各类财政资金，探索建立跨年度滚动预算平衡机制。要按照保民生、保运转、保重点的要求，明确支出顺序，优化支出结构。重点保障事关渝中长远发展，打基础、添后劲的项目资金投入。建立财政支出分类管理和分类结转的制度，对基本支出坚持零基预算和序时进度，对专项支出坚持绩效预算和工作进度。实行公务卡改革全覆盖。要分类制定“三公”经费定额标准，实现“三公”经费管控常态化。同时，将公开单位部门预决算及“三公”经费，主动接受人大和社会监督。
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2014年渝中区本级财政收入预算表（草案） | |||||
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单位：万元 |
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项 目 |
2013年收入数 |
2014年收入预算 | |||
|
年初预算数 |
实际完成数 |
比上年 增幅 |
金额 |
同口径 增幅 | |
|
一、公共财政预算收入 |
491,000 |
453,187 |
2.4% |
453,200 |
5.0% |
|
税收收入 |
453,500 |
408,221 |
1.7% |
415,200 |
7.4% |
|
增值税 |
18,000 |
23,489 |
41.5% |
37,000 |
4.3% |
|
营业税 |
185,000 |
153,634 |
-5.0% |
142,000 |
10.4% |
|
企业所得税 |
63,000 |
63,603 |
13.5% |
64,500 |
14.0% |
|
个人所得税 |
24,000 |
24,295 |
8.3% |
25,500 |
8.5% |
|
城市维护建设税 |
18,500 |
17,843 |
7.6% |
18,200 |
4.9% |
|
房产税 |
15,500 |
16,548 |
21.3% |
18,000 |
9.2% |
|
印花税 |
15,300 |
15,846 |
14.0% |
17,500 |
13.0% |
|
土地增值税 |
56,000 |
36,379 |
-25.9% |
45,000 |
23.7% |
|
契税 |
52,500 |
49,679 |
7.7% |
40,000 |
-19.5% |
|
城镇土地使用税等其他税收 |
5,700 |
6,905 |
34.9% |
7,500 |
8.6% |
|
非税收入 |
37,500 |
44,966 |
|
38,000 |
-15.5% |
|
教育费附加等专项收入 |
16,100 |
15,455 |
9.4% |
16,100 |
4.2% |
|
行政事业性收费及罚没收入 |
11,000 |
9,969 |
-8.4% |
9,500 |
-4.7% |
|
国有资源有偿使用收入 |
7,000 |
9,233 |
33.6% |
5,400 |
-41.5% |
|
其他收入 |
3,400 |
10,309 |
14.8% |
7,000 |
-32.1% |
|
二、政府性基金收入 |
3,000 |
2,050 |
|
2,500 |
22.0% |
|
三、国有资本经营预算收入 |
|
|
|
200 |
|
|
上级补助收入 |
88,886 |
120,521 |
|
105,115 |
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|
体制上解支出 |
27,886 |
31,780 |
|
31,815 |
|
|
区当年分成财力 |
555,000 |
543,978 |
|
529,200 |
5.4% |
|
说明：1.区当年分成财力=公共财政预算收入+政府性基金收入+上级补助收入-体制上解支出； 2.2013年收入基数是剔除了搬迁企业和“营改增”减收后的收入数。 3.2013年上级补助收入基数剔除了一次性补助。 | |||||
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附表2： |
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2014年渝中区本级财政支出预算表（草案） | |||||
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单位：万元 | ||||
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预算科目 |
2014年区安排年初预算 |
备注 | |||
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合计 |
同口径增幅 |
基本支出 |
项目支出 | ||
|
一、公共财政预算支出 |
526,500 |
5.3% |
171,063 |
355,438 |
|
|
一般公共服务 |
66,207 |
1.4% |
20,860 |
45,347 |
项目支出主要为发展改革、街道城市管理、为民服务、信访维稳等公共服务性支出 |
|
国防 |
2,338 |
2.9% |
360 |
1,978 |
项目支出主要为人防排危治理工程、民兵训练及预备役等支出 |
|
公共安全 |
48,162 |
2.0% |
34,674 |
13,488 |
项目支出主要为公检法司运行经费、装备业务经费和消防经费等 |
|
教育 |
68,149 |
4.9% |
43,263 |
24,886 |
项目支出含教育费附加16000万元 |
|
科学技术 |
4,571 |
1.2% |
145 |
4,426 |
项目支出主要为科技三项费及科协等支出 |
|
其中：科技三项费 |
4,000 |
|
|
4,000 |
含公安视频监控 |
|
文化体育与传媒 |
4,312 |
2.3% |
884 |
3,428 |
项目支出主要为文化事业发展、群众体育活动、体育设施建设等支出 |
|
社会保障和就业 |
60,396 |
10.6% |
43,129 |
17,267 |
项目支出主要为最低生活保障、就业、离退休、退役安置、人生关怀等支出 |
|
医疗卫生 |
22,095 |
21.4% |
11,312 |
10,783 |
项目支出主要为社区公共卫生服务和全区医疗保障经费等 |
|
节能环保 |
630 |
2.8% |
314 |
316 |
项目支出主要为环保经费、排污费 |
|
城乡社区事务 |
182,951 |
-24.1% |
1,487 |
181,464 |
项目支出主要为城市维护管理及全区基本建设等支出，其中基本建设支出14亿元（含发改委重大建设项目支出） |
|
农林水事务 |
235 |
6.8% |
25 |
210 |
项目支出主要为重大动物疫情防控等支出 |
|
资源勘探电力信息等事务 |
16,184 |
24.5% |
177 |
16,007 |
项目支出主要为微型企业扶持、总部等企业发展及政策兑现支出 |
|
商业服务业等事务 |
5,461 |
7.8% |
104 |
5,357 |
项目支出主要为旅游、商贸业等发展及政策兑现支出 |
|
金融监管等事务支出 |
9,290 |
21.9% |
90 |
9,200 |
项目支出主要为金融业发展及政策兑现支出 |
|
住房保障支出 |
11,467 |
2.3% |
10,217 |
1,250 |
|
|
其他支出 |
24,052 |
45.6% |
4,022 |
20,030 |
|
|
其中：预备费 |
5,600 |
|
|
5,600 |
含应急维稳专项500万元、人才基金500万元 |
|
对口帮扶巫溪、昌都 |
4,430 |
|
|
4,430 |
|
|
增人增资 |
4,022 |
|
4,022 |
|
|
|
安全稳定专项经费 |
10,000 |
|
|
10,000 |
含解决两证遗留问题500万元 |
|
二、政府性基金支出 |
2,500 |
27.0% |
|
2,500 |
主要为残疾人康复、残疾人就业等支出 |
|
三、国有资本经营预算支出 |
200 |
|
|
200 |
主要为公益性项目贷款贴息补助等支出 |
|
总 计 |
529,200 |
5.4% |
171,063 |
358,138 |
|
|
渝中区2014年“三公”经费预算情况表 | |
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单位：重庆市渝中区 |
单位：万元 |
|
项目 |
预算数 |
|
合计 |
7,167.99 |
|
1、因公出国（境）费用 |
154.12 |
|
2、公务接待费 |
885.79 |
|
3、公务用车购置及运行维护费 |
6,128.08 |
|
其中：（1）公务用车运行维护费 |
6,128.08 |
|
（2）公务用车购置 |
|
