按照区委、区政府和市审计局工作安排，区审计局聚焦重大政策落实、重大项目推进、财政资金提质增效等重点领域和重点任务，紧扣全区高质量发展中心工作，依法履行审计监督职责，扎实做好常态化“经济体检”工作，对2021年区级财政预算执行和其他财政财务收支情况、2021年7月至2022年6月重大政策措施贯彻落实情况、政府投资等项目实施了审计。审计结果表明，区级各部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，坚决落实区委、区政府“建设‘四化’现代都市 打造‘四区’首善之地”决策部署，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，财政管理改革不断深化，区级预算执行和其他财政收支情况总体良好。

——克服减收增支困难，兜牢“三保”底线。全年“三保”支出48.17亿元，占一般公共预算本级支出的58.88%。

——落实减税降费政策，激发市场主体活力。全年安排产业扶持、保稳促增资金2.47亿元，助力企业渡过难关，推动产业转型升级。

——积极争取上级支持，着力保障资金需求。围绕公共卫生、市政基础设施、公共服务、老旧小区改造配套基础设施等领域，认真梳理项目积极申报，全年争取上级补助、新增债券资金87.69亿元，保障重点民生及重大投资项目资金需求。

一、财政预算执行审计情况

（一）2021年度区级财政预算执行和决算草案编制情况审计。重点审计了财政预算编制及执行、专项资金管理使用、财政资金管理等情况，延伸抽查了49个部门单位。审计发现的主要问题：

1.预算编制及执行方面。

（1）预算编制不完整。2021年，区财政局未督促24个预算单位将2020年结转结余资金12,476.81万元编入年初预算。

（2）预算编制不细化。2021年，区财政局将13项应落实到具体部门或项目的资金22,691万元纳入财政代编预算。

（3）预算安排不合理。一是2020年末，1个项目结转270.9万元，2021年初，区财政局继续安排该项目资金385万元，年末收回461.45万元。二是2021年9月，区财政局追加1个项目资金200万元，年末全额收回。

（4）预算批复不完整。2021年，区财政局未在批复部门预算时同步批复45个预算单位282个项目绩效目标。

（5）专项转移支付资金5726.16万元分配使用不及时。区财政局未在7日内将36笔转移支付资金5726.16万元下达各预算单位。

2.组织财政收入方面。2021年，1家公司取得代管国有资产拆迁补偿款2625.07万元未上缴区财政，审计期间已整改。

3.招商引资优惠政策执行方面。重复兑现1家公司科技研发投入增长奖励3万元，已退回财政。

4.财政资金管理方面。

（1）存量资金1242.39万元未及时统筹。一是5个预算单位771.39万元结余资金未及时收回统筹。二是3个预算单位3项专项转移支付结余471万元。截至2022年8月末，上述资金已收回统筹。

（2）国库集中支付管理制度执行不到位。一是15个预算单位未使用公务卡办理办公费等结算事项。二是5个预算单位已停止使用的5个银行账户未及时撤销。

（二）区级部门2021年度预算执行和其他财政财务收支情况审计。重点审计了4个单位2021年度预算执行情况。审计发现的主要问题：

1.预算编制及执行方面。

一是2个单位预算编制不准确，涉及资金2749万元。二是1个单位5个项目资金519万元使用进度滞后。

2.财务资产管理方面。

一是1个单位未及时上缴结余资金、非税收入等共计44.52万元。现已上缴区财政。二是2个单位225.08万元固定资产、1.2万元无形资产账账不符、账实不符。

二、重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计情况

持续推进重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计，各部门和单位落实落细稳外贸工作部署，加大金融财税支持力度，全力稳住外贸基本盘。同时，聚焦“两中心两地”定位，纵深推进川渝战略协同和政策衔接等重点领域工作。审计发现的主要问题：

（一）稳外贸政策落实情况。一是外贸专项补贴闲置两年以上资金1632.51万元。截至2022年8月末，余186.14万元暂未使用。二是11项外贸专项补贴资金6115.04万元拨付企业时间超过30个工作日的规定时限。三是2020年稳外贸相关政策宣传企业覆盖率仅38.7%。目前，对年进出口额100万元以上的企业政策宣传实现全覆盖。

（二）成渝地区双城经济圈建设政策措施落实情况。审计查出的7个专项工作组相关问题已整改，职称评审数据已完成上报任务。

三、重大项目跟踪审计情况

对3个工程项目进行跟踪审计。审计发现的主要问题：

一是重大项目建设进度滞后。截至2021年12月20日，3个项目实施进度未达到65%投资支付率和80%投资完成率的绩效目标。截至2022年8月末，投资支付率均超过绩效目标，已完成2021年年度投资计划。

二是部分重大项目未严格履行建设程序。部分项目在未取得投资概算批复的情况下进行开工建设。截至2022年8月末，均已取得投资概算批复。

四、政府投资项目审计情况

重点审计了14个区级政府投资项目，涉及10个被审计单位。审计发现的主要问题：

（一）建设管理方面。一是5个单位的项目基本建设程序履行不到位，概预算批复不规范，施工许可证办理不及时。二是9个单位的项目内控制度不完善，监管不到位，档案管理不规范。

（二）财务管理方面。一是1个单位的应用整合基础数据库平台系统未计入无形资产。二是1个单位的项目进度缓慢、决算办理不及时，资金使用绩效不高、项目资金结存。

五、区属国有企业财务收支审计情况

对区属国有企业2021年度财务收支情况进行了审计。审计发现的主要问题：

一是资产管理不规范。无证房屋15处财务未登记入账，无证房屋3处财务重复记账。二是账务核算不完整，涉及金额397.78万元。应收未收租金214.56万元未在财务账反映，截至2022年8月末，余53.75万元未收回。三是下属控股子公司财务管理欠规范。2020年9月职工借备用金形成账外资产5.39万元，2022年1月退还3.39万元，剩余2万元仍未归还。

六、区属国有企业资产管理情况审计调查情况

2021年8月至11月，对全区国有企业资产管理情况开展了审计调查。审计发现的主要问题：一是2019年至2020年1家公司依靠主管部门职能承接政府项目取得收入3881.15万元，在集中统一监管后已整改。二是1家企业部分固定资产未入账。

七、审计线索移送情况

2021年7月至2022年6月，向区纪委监委和相关主管部门移送违纪违法案件及线索10件，目前，有关部门正在调查处理之中。

八、审计建议

（一）进一步深化预算绩效管理。一是合理科学编制预算草案。二是加强非税收入征缴。三是加强国库集中支付管理。

（二）进一步加强专项资金管理。一是及时安排使用外贸等专项资金。二是充分发挥政府投资的撬动带动作用。

（三）进一步强化项目建设管理。一是深化项目前期工作。二是规范招投标行为。三是强化项目现场管理。四是加强项目绩效管理。

（四）进一步强化国企监督管理。一是强化国有资产管理。二是加强国企财务监管。三是规范国有企业下属企业经营行为。