2025年9月28日，渝中区第十九届人大常委会第三十四次会议听取并审议了《重庆市渝中区人民政府关于2024年度区级预算执行和其他财政收支情况审计工作的报告》，对审计发现突出问题的整改工作提出了明确要求。在区政府统一安排部署下，各部门单位认真落实区人大常委会审议意见和区政府工作安排，制定整改方案，明确目标任务，打表推进落实，整改效果明显。2025年11月27日，渝中区第十九届人大常委会第三十五次会议对整改落实情况报告进行了审议。

一、审计查出问题整改情况

（一）关于区级财政预算执行及决算草案审计发现问题整改情况

1.预决算管理方面

（1）针对预算编制不细化问题。区财政局加强预算编制管理，已将2个项目资金细化至相关部门年初预算。

（2）针对资金分配下达不及时问题。区财政局开展上级转移支付资金业务处理培训，督促资金使用单位及时做好项目入库，提高资金使用效益，已将未在规定时限内分配到具体项目的上级转移支付资金1908.93万元全部收回。

（3）针对超实际需求安排预算问题。区财政局强化预算编制审核，合理确定项目支出预算。督促1家单位加快工作进度，尽快实现资金支付。

2.重点专项支出绩效方面

（1）截至10月底，2个未及时开工的项目均已开工，完成支付3300万元，剩余资金将尽快实现支出。

（2）针对66万元专项资金投向不符合资金支持方向、48.1万元专项资金闲置未发挥效益问题。一是区财政局督促相关单位学习专项资金相关政策，确保资金使用符合要求，1家单位已将66万元资金归垫。二是1家单位已按照专项资金管理实施细则完成项目验收并实现支出19.76万元。区财政局收回剩余资金28.34万元。

3.财政资金管理方面

（1）针对财政存量资金789.18万元未及时收回统筹问题，已全额收回财政统筹。

（2）针对37个单位45个银行账户未纳入预算一体化系统管理问题，45个银行账户已纳入预算管理一体化系统管理。

（二）关于4家区级部门2024年度预算执行和其他财政财务收支情况审计发现问题整改情况

1.预决算编制及预算执行方面

（1）针对预算编制不完整不严谨问题。4家单位严格按照部门预算编制要求及财政相关规定，编实编细部门预算，提升预算编制准确率。

（2）针对决算草案编制不准确问题。2家单位强化财务人员业务培训，提高决算编制能力，确保决算应编尽编。1家单位已将2025年横向转拨资金核算至非同级财政拨款收入科目。

（3）针对绩效目标设置不规范问题。2家单位组织业务培训，指导科学合理设置绩效指标，定期梳理、分析、评估指标完成情况，确保年度绩效指标编制合理可行、目标按期推进。

2.财政财务管理方面

（1）针对资金未有效统筹盘活问题。一是1家单位的2个项目均已完工投用，532.91万元全部拨付完毕。1家单位已按要求上缴结余资金19.47万元。1家单位成立往来款项清理专班，逐笔核实往来账款，已将超3年未清理项目涉及70.55万元上缴区财政。

（2）针对原始凭证附件不齐全不规范问题。2家单位修订完善财务管理等内控制度，明确合同、验收单等必附材料，规范报销管理。

（三）关于5个区级政府投资项目审计发现问题整改情况

1.项目前期工作及任务完成方面

（1）针对前期工作不深入问题。1家单位强化管理，明确各实施主体责任与考核方式。1家单位组织项目策划储备培训会，提高项目可行性研究报告编制准确性。

（2）针对目标任务完成不及时问题。主管部门督促加快进度，7个项目已全部完工。12家单位的12个项目均已开工。10家单位的11个项目已完工。4家单位的9个项目中，7个已完成结算，剩余2个项目正在推进办理。

2.项目投资管控方面

（1）针对超进度支付工程款问题。6家单位完善内控制度，强化资金支付审核，追回工程项目超进度支付工程款1277.51万元。

（2）针对结算不实问题。7家单位组织跟审单位及相关各方按照审计意见对16个项目进行复核，追回多付工程款66.77万元，扣除多计价款400.9万元。

（3）针对未严格落实管理制度或工作程序问题。2家单位组织梳理5个项目设计变更程序及涉及金额调整情况，并按要求完善项目变更程序。1家单位组织学习重大工程变更及新增工程相关内容，并完善项目新增工程及变更事项报批手续。

（四）关于养老保险审计查出问题整改情况

1.针对基金预算管理和参保缴费问题。一是未参加基本养老保险的37名低保特困、重度残疾人员中，32人已按规定享受政府代缴资助参保，其余5人因现已不符合政府代缴资助参保条件等原因不再参保。二是重复参加基本养老保险66人，根据不同参保内容，已通过将重复缴费清退给参保单位、达到退休年龄的直接清理、未达到退休年龄的在达龄后清理等方式落实整改。三是截至2025年10月底，城镇职工基本养老保险参保人数96.76万人，达到年度扩面任务数量的103.28%。

2.针对养老保险待遇发放和转移接续问题。一是已全部清退8名死亡人员养老保险个人账户余额。二是对养老保险转移接续业务未按规定时限办理问题，区社保中心开通“社保数字员工”系统实现部分业务自动办理，定期组织清理即将超期的业务数据。三是针对违规重复发放养老保险或丧葬抚恤待遇涉及3人1.03万元问题，已通过待遇抵扣、直接退回等方式全额追回。

（五）关于殡葬领域政策措施执行情况专项审计调查查出问题整改情况

1.针对政策执行方面问题。对9名低保人员个别补助事项未应享尽享、殡仪服务场所治丧费补助标准未统一问题，区民政局一是制发困难群众基本治丧费补助操作规程，明确补助标准、办理程序、费用结算等内容并函告主城区相关殡仪馆，加强补助审核与监管；二是联合市殡葬事业管理中心、区卫生健康委及各街道开展殡葬相关主题宣传、推送信息等加强政策宣传。

2.针对监督管理方面问题。区民政局一是进一步明确困难群众治丧补助申请档案管理要求，已督促各街道业务人员加强档案归集管理，对渝中区安乐堂加强监管，督促做好殡仪服务、治丧档案归集管理；二是全面清理完善2020年至2024年困难群众补助汇总电子清册台账，已对相关错项进行更正。

3.针对补助资金管理方面问题。区民政局函告相关殡仪馆基本服务收费项目及收费标准，严格审核补助费用。已追回多申报补助资金0.26万元。

（六）关于2家区属国有重点企业财务收支审计查出问题整改情况

一是1家公司对4笔挂账2年以上的往来款，已完成清理3笔，剩余1笔工程项目水电费，已与施工方达成一致意见，结算时予以扣除。二是1家公司调整核算投资损失，累计亏损已计入2024年当期损益。

（七）关于2家区属国有重点企业资产管理查出问题整改情况

一是1家公司按照资产管理相关文件要求，完善房屋租赁决策审批程序。定期梳理资产出租情况，租赁合同到期的，及时重新招租并尽快完善审批程序。二是1家公司已收回房屋租金18.23万元，12处资产均已纳入固定资产卡片管理。

（八）关于4家行政事业性国有资产管理查出问题整改情况

1.针对部分固定资产账账不符、账实不符问题。1家单位已更正固定资产账面原值数据。对未入账的固定资产，已完成资产入账、卡片登记工作。1家单位成立专项工作专班，统筹推进资产权属登记办理。

2.针对未按规定招租或未及时上缴资产处置收入问题。1家单位组织修订完成租赁管理细则，明确公开招租流程并严格执行。1家单位2025年8月底已上缴资产处置收入1.6万元。

二、审计线索移送情况

向区纪委监委和相关部门移送违法违纪案件及线索18件，目前，已办结14件，8名责任人受到党纪政务处分处理，2名责任人受到区纪委监委批评教育处理，其余4件正在查办中。

三、后续工作安排

下一步，将严格落实区人大常委会的审议意见和审计整改监督管理工作的有关规定，督促责任单位严格按照时间表、路线图持续抓好整改，深入查找问题产生原因，举一反三、标本兼治，从根源上防范同类问题再次发生，切实将审计整改成果转化为治理效能。