（经区第十八届人大常委会第三十次（扩大）会议审议通过）

一、上半年预算执行基本情况

今年以来，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和全国、全市两会精神，坚持积极的财政政策更加积极有为，坚决打好“三大攻坚战”，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，坚决贯彻中央过紧日子思想，进一步压减一般性支出和非急需、非刚性支出，调整优化支出结构，切实推进财政改革，加强预算管理，以财政平稳运行助力疫情防控和经济社会发展。

（一）收入方面

1-6月，区级一般公共预算收入完成20.25亿元，为年初预算的47.7%，下降10.4%。其中：区级税收收入完成16.04亿元，为年初预算的45.3%，下降16.4%。非税收入完成4.21亿元，为年初预算的59.7%，增长23.3%。由于国有资本经营预算管理办法正在修订中，国有资本经营收入将集中体现在下半年，上半年国有资本经营预算收入完成8万元，为年初预算的0.3%，下降99.7%，主要是国有参股公司股息股利收入。总体来看，虽受疫情影响，但一般公共预算收入好于预期，主要呈现以下特点：

开局平稳，收入降幅逐步收窄。1月一般公共预算收入增长3.1%，其中税收增长2.5%，开局较好。2月起，受新冠肺炎疫情突发对经济社会活动及企业生产经营带来的影响，叠加疫情期间减税降费政策及2019年增值税降税率等多重影响，截至3月底，区级一般公共预算收入、税收收入分别下降26%、29%。4月开始，随着疫情防控态势持续向好，生产生活有序恢复，区级一般公共预算收入及税收收入降幅连续收窄。截至6月底，区级一般公共预算收入降幅较3月底收窄15个百分点，区级税收收入降幅收窄13个百分点，均低于全市平均降幅和主城九区平均降幅。上半年财政收入趋势与全区经济发展趋势一致。

土地增值税有所增长，其余各税降幅较大。除土地增值税受公共住房开发建设公司、公租房建设公司清算入库等一次性因素拉动与去年比略有增长外，主体税整体下降12.9%，降幅明显，减收1.2亿元，拉低税收6.3个百分点，其中，增值税下降13.9%，企业所得税下降11.6%。其他税种整体下降26.5%，减收1.9亿元，拉低税收10.3个百分点，其中，房屋土地类减收最多，减收1.3亿元，下降33.2%。

金融业表现稳定，其他行业不同程度受到冲击。1-6月，金融业完成税收4.10亿元，增长0.8%；建安房地产业完成税收6.57亿元，下降14.4%，拉低税收5.8个百分点；商贸业完成税收2.20亿元，下降21.5%，拉低税收3.1个百分点；其他服务业完成税收2.84亿元，下降33.1%，拉低税收7.3个百分点，其中交通运输业、居民服务业、文化体育和娱乐业受疫情冲击较大，税收分别下降46.1%、62.3%、45.2%。

企业普遍减收，重点企业贡献下降。重点税源企业户数减少，税收贡献占比下降，税收贡献来源较去年同期有所分散。上半年，全口径税收1,000万元以上的企业134户，较去年同期减少19户，贡献区级税收10.06亿元，比去年同期减少2.37亿元，占比62.7%，低于去年同期2.1个百分点。474户重点企业贡献区级税收10.81亿元，比去年同期减少2.6亿元，占比67.4%、低于去年同期2.5个百分点。区级税收贡献排名前1,000位的企业贡献区级税收14.25亿元，比去年同期减少2.77亿元，占比88.8%，与去年同期基本持平。

上半年，影响收入的因素主要有：一是新冠肺炎疫情对收入冲击较大。受疫情影响，收入减收约1.2亿元，其中税收减少约0.8亿元，拉低收入3.5个百分点。二是政策性减税较多。2019年增值税降税率翘尾影响收入减少约0.5亿元；疫情新增税收减免缓政策，减少收入约0.4亿元，两项共计拉低收入3.9个百分点。三是非即期因素垫高基数。去年同期融创凯旋土地增值税清算、房管中心和瑞安天地项目清算入库缴契税等1.8亿元，今年相关一次性因素仅有0.5亿元，去年同期基数相应垫高约1.3亿元。四是征期调整影响入库时序。房产税征收期由每月变为每年4、10月等，影响收入减少约0.1亿元。五是金融行业表现较好。增长0.8%，起到了税收稳定器的作用。银行存贷款余额持续维持“万亿”水平，保费收入、证券交易额稳步攀升，保持两位数以上增长，发展态势较好。六是教育品牌收入及国有资产拆迁补偿收入集中体现在上半年，增加1.2亿元，弥补了部分收入缺口。

（二）支出方面

1-6月一般公共预算支出完成36.7亿元，为预算的51%，比上年减少1.2亿元，降幅分别低于全市及主城九区7.7个、8个百分点。支出下降的主要原因是今年无新增地方政府一般债券，新增的专项债券支出在政府性基金中列支，一般公共预算支出规模低于去年。

1-6月政府性基金支出18.7亿元，比上年增加14.4亿元，同比增长335.6%。政府性基金支出主要是专项债券支出，用于两江四岸旅游建设、十八梯片区道路等相关配套设施建设、中医骨科医院改扩建工程等建设项目，去年同期无专项债支出。

从支出进度来看，一般公共服务、公共安全、教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、交通运输、自然资源海洋气象等支出较快，执行进度均已过半，一般公共预算支出进度好于全市，快于一般公共预算收入进度。其中，交通运输、自然资源海洋气象、文化体育与传媒、一般公共服务、卫生健康支出进度分别为99.3%、82.3%、77.5%、73.2%、72.5%。主要原因一是全力助力企业渡难关，增加对文化旅游、交通运输等受疫情影响较大行业的疫情防控补助支出。二是重点生态保护维修治理专项资金，城市公交、出租车、水路油价补贴专项资金等市下专款支出进度较快。国防、科学技术、节能环保、农林水、资源勘探信息、商业服务业、灾害防治及应急管理等支出进度缓慢，主要原因一是受疫情影响，创业担保贷款奖励、科技奖励及扶持等企业扶持政策申报兑现工作延后。二是人防工程维修维护、化龙湖水治理、餐饮油烟治理等项目受疫情影响推进较慢。三是落实政府过紧日子的措施，优先安排结余资金，相应压减部分支出。

从资金投向来看，一是优先保障民生，投入资金25.7亿元，全力保障教育均衡优质发展，重点支持学前教育；抓好居民就业创业，完善社会保障体系；深化定救临救医疗救助制度，做好特殊时期特殊困难群体生活保障；改善优化城市居民居住环境，切实兜牢民生底线。二是突出产业扶持，投入0.21亿元，支持商贸、文旅、交通运输等受疫情影响较严重的行业企业渡难关保稳定促增长。投入0.5亿元，围绕招商育商稳商工作任务，通过租金补贴、经济贡献奖励等多种奖补方式，支持企业落地渝中，引进新兴优质税源。三是落实安全稳定，公共安全领域投入5.2亿元，重点保障了区公安战训基地及“三所一队”迁建工程，保通保畅交通秩序专项建设等项目支出，对信访维稳、应急处置、全区安全隐患整治实行财政兜底保障。四是提升城市品质，投入资金22.5亿元，重点保障了“两江四岸”黄金旅游带建设工程、渝中区老旧小区改造提升项目、渝中半岛旅游品质提升工程、重庆市中医骨科医院迁建等建设项目。

二、全年形势预判分析

当前，受经济下行压力加大、减税降费和产业结构调整以及突发疫情等多重因素叠加影响，全区面临前所未有的财经形势。一方面困难前所未有。受突如其来的新冠肺炎疫情对全球经济带来的负面影响，全球供应链、产业链受到重创，单边主义、贸易保护主义抬头，全国、全市经济发展不确定因素增加。从我区实际来看，同全市情况相同，疫情及减税降费带来的减收不可避免，但防疫物资采购、防疫人员津补贴及低保、救助、扶贫等一系列民生政策的执行，债务还本付息的刚性需要，都需要财力保障。另一方面，发展机遇难得。全国、全市经济发展长期向好的基本面没有改变，中央出台各类积极财政政策、“2万亿”直达资金将陆续到位，围绕成渝地区双城经济圈等重大战略部署陆续实施，给我区带来巨大的发展机遇。预计下半年经济稳步复苏态势明显，经济社会发展活力不断增强，但疫情存在长期反复的可能性，经贸形势不确定性很大，可以说困难与机遇并存。

收入形势方面。下半年，随着复工复产及达能达产有序推进、中银金租等大型项目落地见效、成渝经济圈利好、智博会等大型节会举办、促消费活动不断推进，各项经济指标有望持续恢复，但收入形势不容乐观。一是政策层面，疫情期间新增减税降费政策执行期将延长到年底，虽有利于企业和经济的恢复，但短期势必对收入造成影响，预计全年减收0.7亿元。二是增量税源方面，除中银金租等龙头企业外，新招大引强企业普遍税收较低，2017年以来新招商重点企业对区域经济贡献不足。三是产业结构方面，建安房地产业税收占区级税收4成左右，后续随着土地储备减少，房地产业税收增长不可持续。疫情对各行业的冲击在下半年可能传导到金融行业，且商贸业恢复还需较长时间。四是其他因素层面，重庆银行等重点税源企业存在潜在外迁可能性，或对我区收入完成造成重大影响。综上，全年区级一般公共预算收入短收基本已成定局。

支出形势方面，保工资、保运转、保基本民生，债务还本付息等刚性支出需常年足额保障。教育、科技投入要确保“只增不减”。疫情防控常态化，患者救治、医学检查、防疫物资采购、防疫人员补助、帮助企业渡难关等支出需财政保障，预计全年投入超3亿元。金马小学改扩建、十八梯花街子等2020年征收项目需财政筹措资金，两江四岸核心区整体提升、大田湾体育场改造等重点建设项目也需大量资金保障，财政刚性增支及筹资压力凸显。

总的来说，财政收支形势十分严峻，困难前所未有，财政平衡压力巨大，保平稳运行任务艰巨。

三、上半年开展的重点工作

上半年，全区财税部门深入贯彻落实区委、区政府工作部署，持续深化财政改革，加强财源建设，优化支出结构，完善绩效管理，重点围绕疫情防控，积极对冲疫情影响，助力经济复苏，扎实推进各项工作。

一是全力以赴保收入。一方面做好收入形势研判分析，密切跟踪执行进度，依法依规组织收入。围绕招商育商稳商工作，强化政策支撑，营造良好招商环境，进一步突出专业化、集团化招商，拓宽招商渠道，强化精准招商，引进优质税源企业，稳控重点税源。另一方面积极争取特别国债、地方专项债等资金支持，用于弥补疫情防控，市区重点建设项目等重大项目资金缺口。

二是落实政策保民生。大力保障和稳定就业，积极兑现稳岗政策，至6月底共惠及企业309家，返还资金7,173万元，稳定岗位30,758人。落实社保减免政策，免缴、少缴、缓交社保费用11.4亿元。切实保障低收入群体各项补助资助，确保一次性生活补助、疫情期间困难学生一次性资助等政策落地，如期发放低保补贴等民生政策资金4.97亿元。

三是支持企业渡难关。继续落实巩固减税降费成效，减轻疫情期间企业负担。设立首期0.6亿元“助企贷”资金池、首期0.5亿元转贷应急周转金，建立银政共担机制，积极为企业降本、贴息，帮助企业共渡难关。在全市率先开展“春夏消费季”活动，为渝中消费行业复苏助力。出台应对疫情稳外资、稳外贸若干措施，支持外资外贸企业有序复工复产。

四是优化结构减支出。牢固树立过紧日子意识，出台过紧日子十条。压减一般性支出，不断优化支出结构，腾退财力用于优先保障“三保”支出、民生事业等。梳理部门业务经费统筹调剂用于疫情防控。清理盘活部门结余资金，提高资金使用效率。

五是重点项目稳投资。上半年，全区重点项目完成投资56.4亿元，拉动固定资产投资完成83.6亿元，同比增长1.1%，其中，区级投入17亿元用于区级重点项目建设。市级项目有序推进，区级项目稳步实施，两江四岸”治理提升工程—菜储段完成水下工程、雷家坡立交隧道贯通，半山崖线步道正积极推进，解放碑—朝天门步行大道全面开工，全区重点项目正克服疫情不利影响，呈现逐季加快之势。

六是深化改革重绩效。加强预算绩效管理，开展重大政策事前绩效评估试点工作。制定出台委托中介机构服务管理办法，促进中介机构参与绩效评价工作。加强财务监督管理，开展财会管理自查工作，加强关键岗位廉政风险防控。推进放管服改革，建立疫情期间政府采购“绿色通道”，做好疫情防控采购便利化工作。

四、下半年主要工作任务

下半年，我们将全面落实中央要求和市委、市政府决策部署，按照全区工作整体要求，积极应对疫情影响，坚持稳中求进工作总基调，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，确保全年财政收支平衡，助力渝中经济平稳运行。

第一，抓好收入，多渠道，补缺口。做好全年收入预案，深入分析收入执行情况。积极推进协税护税，做好重点税源跟踪服务，依法征收，稳定财政收入基本面。积极争取上级支持，推进各单位积极落实争取上级支持任务，努力弥补财力缺口。进一步谋划项目包装，围绕公共卫生设施、基础设施补短板、环境品质提升等重点民生方面做好项目储备工作，继续争取债券资金支持。

第二，落实政策，优产业，促发展。巩固拓展减税降费成效。进一步加大减税降费力度，继续执行下调增值税税率和企业养老保险费率等制度，减低企业生产经营成本。综合运用财政、金融等政策手段，缓解中小微企业“融资难”，助力市场主体纾困发展。发挥产业政策招商稳商育商作用。提高产业政策扶持精准性，对区级经济贡献大的重点企业、龙头企业给予奖励，稳定住重点税源企业，深入推动“个转企”“小升规”“规变总”，促进企业转型升级。立足渝中长远，支持依托重点龙头企业，开展源头招商，产业链招商。加强招商项目落地绩效跟踪，提高资金使用效益。持续优化营商环境，做好“企业服务年”工作。加强扶持政策宣传，完善与企业沟通联系、问题办理、信息反馈“三个机制”，主动走访，积极帮助化解企业难题，全面提升服务水平。

第三，过紧日子，调结构，重绩效。加大支出结构调整力度。贯彻落实中央、市级过紧日子相关要求和确保平稳运行方案。继续大力压减一般性支出，坚决取消不必要的项目支出，从严控制新增项目支出。提高资金安排的精准性、有效性，突出“三保”和发展重点，加强资金调度。加强财政资金绩效管理。逐步扩大绩效管理范围，开展建设项目事前绩效评估，并将政府性基金预算纳入绩效管理范围。强化绩效评价结果应用，制定出台区级预算安排与绩效评价结果挂钩办法，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据。

第四，用好资金，稳投资，促增长。做好防疫特别国债项目申报及资金使用，加强资金监督管理，严格资金用途，确保直达资金全部用于抗疫相关支出、支持地方基础设施建设等区级重点支出。用好用活地方政府专项债券资金，着力基础设施补短板，重点聚焦城镇老旧小区改造、公共卫生体系建设等领域。优先保障“两江四岸”治理提升工程等市区重点项目资金需求，加快项目推进，尽快形成实物工作量，充分发挥资金效益。

第五，推进改革，强监管，防风险。深化财政体制改革。持续推进财政事权与支出责任划分改革。积极配合市级启动一体化平台建设。推动国有企业投融资改革，转变国企发展观念和依赖财政资金的惯性思维，盘活优质资产，实现“筹资、投资、资产、资金”的良性循环。加强财政监督检查。以内控体系建设为抓手，开展内控评价督促，提升单位防风险能力和财政资金管理水平。自觉接受人大、审计和社会监督，落实人大预算联网监督工作要求。严格政府债务风险管控。完善债务动态监控机制和违法违规举债防控机制。继续加强债务限额管理、预算管理、风险预警、应急处置。严控隐性债务规模，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解隐性债务存量，切实防范债务风险。

附表：1.重庆市渝中区2020年上半年财政收入执行情况表

      2.重庆市渝中区2020年上半年财政支出执行情况表